Əsas Səhifə

BANK HAQQINDA

• FATCA

  AFB Bank ASC də FATCA tələblərindən irəli gələrək, Daxili Gəlirlər İdarəsinin (IRS) elektron portalında qeydiyyatdan keçmişdir.

  AFB Bank ASC də FATCA statusu: Model 1 IGA uyğun olaraq hesabat verən maliyyə institutu

  Bankın Qlobal Eyniləşdirmə Nömrəsi (GIIN):  - YZ908R.99999.SL.031

  FATCA-nın əsas məqsədi ABŞ vergi ödəyicilərinin müəyyən edilməsi (“ABŞ Şəxsləri”) olmaqla bank kimi maliyyə institutlarında müştərilərin sənədləşdirilməsi və hesabatlılığı ilə bağlı yeni prosedurlara əməl edilməsini təmin etməkdir.  Sazişə əsasən FATCA-nın tələblərinə uyğun olaraq yeni müştəri qəbulu qaydaları 1 iyul 2014-cü ildən etibarən tətbiq olunmağa başlamışdır.  Buna baxmayaraq 1 iyul 2014-cü ildən əvvəl açılmış hesabların da müəyyən parametrlər əsasında verifikasiya olunması tələb olunur.  
  Sazişə əsasən ABŞ şəxsləri ilə əlaqədar Azərbaycan Respublikası Vergilər Nazirliyinə hesabat vermək öhdəliyi olan bank, müştərinin FATCA statusunu müəyyən etmək üçün banka təqdim edilən sənədlər və məlumatlar əsasında aşağıdakıları həyata keçirəcək:

     - Müştərinin FATCA ilə bağlı statusunu qiymətləndirmək;

     - ABŞ Əlamətlərini (məsələn: hesab üzrə sənədlərdə qeyd olunmuş ABŞ ünvanı, ABŞ telefon nömrəsi və ya ABŞ doğum yeri) müəyyən etmək və tələb olunduğu halda müvafiq düzəlişlər etmək.  Bununla bağlı müştəri tərəfindən əlavə məlumat (məsələn: FATCA statusunu təsdiq etməkdən ötrü “W-8-BEN”, Hüquqi şəxslər üçün W-8-BEN I ”  və ya “W9” adlandırılan ABŞ formaları) təqdim edilməsi zərurəti ortaya çıxa bilər.

     - Əgər müştəri FATCA tələblərinə əsasən ABŞ Şəxsi hesab olunarsa (və ya banka müştəri hesabının FATCA məqsədləri üçün təsnifləşdirilməsi ilə əlaqədar zəruri olan sənədlər təqdim edilmədiyi təqdirdə), bankda  mövcud olan hesablara dair məlumatlar Azərbaycan Respublikası Vergilər Nazirliyinə (onlar isə öz növbəsində bu məlumatları İRS-ə ötürəcək) təqdim ediləcəkdir.  ABŞ şəxsi hesab olunmayan şəxslər barədə hər-hansı bir məlumatın ötürülməsi tələb olunmur.    

  FATCA ilə bağlı daha ətraflı məlumatı IRS-in internet səhifəsindən (www.irs.gov/FATCA) və ya Azərbaycan Respublikası Vergilər Nazirliyinin rəsmi veb səhifəsinin FATCA bölməsindən (http://www.taxes.gov.az/modul.php?name=beynelxalq&cat=92) əldə edə bilərsiniz.